【干货】RRSP快问快答，巧妙运用可省大钱！ – 嘉岳会计师事务所 Michael Gao Inc.

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问：什么是RRSP (Registered Retirement Savings Plan)？

答：注册退休储蓄计划 (RRSP) 是一个由政府提供的税务优惠计划，可以帮助加拿大人为退休而提前做好准备。RRSP计划最大的优点就是能够帮我们延期交税。

问：开设RRSP有什么好处？

答：延期交税：RRSP账户的供款可以减少当年的纳税收入，它的投资收益暂时不用交税，只有当钱从RRSP中取出时才会算作当年的收入进行纳税。举例：假设您当年总收入为$100,000加元，您决定投入RRSP$10,000加元，那么您当年纳税收入就按照$90,000计算。当您收入为$100,000万加元时，您的个人税率为38.29%，投入RRSP后，可以省税 $3829。

问：RRSP适合什么样的人群呢？

答：RRSP非常适合收入较高的人群, 因为有较高的个人税率, 所以相同数额的供款可以起到更大的延税效果.

问：我有资格开设RRSP吗？

答：如果您年龄不超过71岁，已在加拿大赚取收入（Earned income)并报税，就可以购买RRSP。但是满71岁后，就不能在买入RRSP。

问：我的RRSP账户里有多少供款额度(contribution room)？

答：RRSP每年的供款额度是按照上一年收入(earned income)的18%来计算，或者不超过政府规定的上限。（2020年最高上限是$27,230）之前没用的RRSP供款额度是可以累积的。您可以登录CRA账户或致电CRA查找您的准确RRSP额度。网站：https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html 电话：1-800-267-6999

问：什么是所赚收入“Earned Income”?

答：Earned Income 包括薪资，自僱收入，房租净收入，及赡养费等收入。Earned Income不包括投资收入，养老金，退休补助等收入。

问：如果放入账户的金额超过RRSP的规定额度怎么办？

答：税局(CRA)允许在RRSP账户中买超过RRSP额度$2000加元，如果再额外超出，税务局（CRA）每月要征收超过额度的1%。

问：我应该在RRSP账户里做哪些投资？

答：现金，基金，担保投资证 (GIC)，股票，债券等都是符合条件的RRSP投资产品。

问：什么是配偶RRSP (Spousal RRSP)?

答：配偶RRSP是注册退休储蓄计划的一种。可以将退休收入，从较高的一方转移到较低的一方，让夫妻双方的收入更为平衡，从而降低整个家庭的总税额。开设配偶RRSP时账户持有人是收入较低的一方，而供款者是收入较高的一方。在报税时，供款者可以供款到配偶的RRSP账户从而来降低自己的税率。需要注意是，如果配偶（持有人）在3年之内（calendar year）从账户里取出该供款资金，那么取出的金额将追溯回原始购买方(供款者) ，所取的金额将会被算入供款者当年的收入并纳税。在3年之后，所取的金额将会被算入持有人的收入并纳税。

问：还可以用RRSP买房？Home Buyers’ Plan (HBP)

答：首次购房者可参与Home Buyers’ Plan。该计划可以从RRSP中免税借出 $35,000加元来支付首付，夫妻共同可免税取出$70,000加元用来购买首套自住房需要注意的是：该计划只能用于首次购买的自住房屋。从RRSP中借出的钱须在接下来的15年内(从第二年开始)逐年归还。

问：何时可以取出RRSP里的资金呢？

答：在71岁前，存在RRSP中的钱可以随时取出，取出额度也可以自行决定，取出的钱会作为当年的收入进行纳税。71岁后，如果您还未RRSP中的钱取出，则您的RRSP必须转入RRIF。政府规定每年必须从RRIF中取出一定的金额，这笔钱将自动纳入个人收入纳税。

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